青色申告特別控除が75万円に【令和9年分から】今のうちに準備しておくこと

最終更新：2026年08月24日

令和8年度税制改正により、青色申告特別控除の金額が組み替わります。適用は令和9年分（2027年分）の所得税からで、実際に申告に効いてくるのは2028年春の確定申告です。まだ先の話に見えますが、準備は帳簿の付け方から始まるので、早めに知っておくほど楽になります。

どう変わるのか

つまりいま65万円控除を受けている人は、何もしなければ65万円のままです。損はしませんが、10万円分の上積みを取り逃すことになります。

簡易簿記の10万円控除は残りますが、前々年の収入が1,000万円を超える場合は控除額が0円になります。売上規模が大きいのに簡易簿記のまま、という状態は不利になります。

言葉は難しいですが、要は後から書き換えた形跡が残る形で、検索できる状態の帳簿です。主な条件は次のとおりです。

これを自力で作るのは現実的ではありません。市販の会計ソフトを使い、ソフト側の「優良な電子帳簿」の設定をオンにするのが実際の対応方法になります。freee、マネーフォワード、弥生のいずれも対応しています。

加えて、税務署への届出書が必要です。適用を受けたい年分の法定申告期限までに所轄税務署へ提出します。ただし帳簿システム自体はその年の期首から動いている必要がある点に注意してください。届出は後からでも間に合いますが、記帳のやり方は年の初めから整えておく必要があります。

会計ソフトを使っていないなら、導入する。エクセルの自作帳簿では優良な電子帳簿の要件を満たせません
e-Taxで申告する習慣をつける。すでに65万円控除を取っている人はクリア済みです
2027年1月1日から、ソフトの設定をオンにして記帳を始める。年の途中からでは間に合いません
電子取引データの保存を先に整える。優良な電子帳簿とは別の制度ですが、どちらもデータをきちんと残す話なので、まとめて片づけたほうが早いです（事務処理規程作成ツールで無料で対応できます）

控除が10万円増えると、税負担はどれくらい軽くなるのか。所得税と住民税を合わせた税率で考えます。

会計ソフトの年間費用と同程度か、それ以上の額になります。すでにソフトを使っているなら、設定を1つ変えるだけで年1〜3万円という計算になるので、やらない理由はほぼありません。

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